企业的“血液”是资金，现金为王是企业生产和发展的永恒主题。
近年来，在中国中铁的正确领导和大力支持下，中铁一局认真贯彻落实中国中铁各项工作部署，坚持以层级现金流自平衡管理为抓手，以工程项目效益提升为基础，狠抓“双清”和资金集中管理，以“五个强化”持续提升现金流管理水平，确保企业“血液”顺畅，充满活力。近3年企业年度盈余现金保障倍数保持在2倍左右，特别是2022年2季度和3季度均实现与净利润相匹配的经营性现金正向流入，创历史同期最好成绩。
强机制 保障有力
俗话说，一个企业没有利润是痛苦的,但没有现金流是致命的。中铁一局财务管理部部长薛峰讲到：“为此我们把现金流管控视作企业的生命线，从中铁一局主要领导，到分管领导，再到各层级都予以了高度的重视。”
一方面完善制度体系。中铁一局不断建立健全项目现金流自平衡管理、清收清欠管理、经济运行预警、资金集中管理、内部调剂款管理、上缴款和往来清算管理、经营业绩考核等与现金流管控相关的制度办法，确保各层级有序高效地开展经营性现金流管控工作。
另一方面压实主体责任。中铁一局明确各单位主要领导是正向现金流常态化管控第一责任人，总会计师是直接责任人，逐级将经营性现金流管控目标分解至基层项目，自下而上推动经营性现金流正向流动。同时，坚持“系统联动、全员参与”，充分发挥营销、投资、生产、商务、物资、财务等业务系统整体联动作用，确保管控取得实效。
除此之外，还不忘定期通报预警。中铁一局将经营性现金流管控纳入经济运行预警管理指标体系，按季度通报经营性现金流管控目标完成情况，对工作落实不力、管控效果不明显的单位及时预警、约谈，确保过程管控的时效性。
强管控 创效提升
薛峰介绍，确保企业盈利是实现正向经营性现金流的基本保障。为此，中铁一局通过开展“项目效益提升三年行动和强基增效”专项行动，稳步推进大商务管理体系建设，持续增强企业盈利能力，加快资金沉淀，有力促进了经营性现金流管控成效。坚守投标底线，认真落实项目“铁三角”参与标前策划制度，严格标前评审，明确“利润不达标项目原则上不投，亏损项目坚决不投，垫资项目慎重参与”的经营底线，并将营销质量、合同转换率纳入营销考核评价体系，有效避免了“先天不足”项目入账。
中铁一局把追求经济效益作为项目管理的根本落脚点，通过健全成本管控体制机制，持续开展物资超耗整治、分包队伍违规补偿、亏损项目治理和收尾项目清理等措施，加强项目成本管控，扩大二次经营创效，有效提升了项目盈利能力。同时认真贯彻落实中国中铁勤俭办企相关规定，厉行节约，强化两级机关费用预算管控，非生产性支出逐年下降。
事实是检验真理的唯一标准，这就需要严格经营结果认定。中铁一局对各单位净利润指标考核在财务报表披露金额的基础上，结合年度经营结果认定金额进行修订，并以修订后的净利润完成额作为预算指标、业绩贡献和管理指标考核依据，确保经营结果的真实性。
强双清 “现金为王”
现金流是企业运行的血液，而“双清”工作是支撑血液正常流动的核心动力。近年来，中铁一局牢固树立“现金为王”的管理理念，采取积极措施，创新方式方法，推动“双清”工作取得实效。
取得的效果是显而易见的。中铁一局连续多年两金增幅远低营收增幅，近3年年末货币资金存量持续保持在140亿元以上，特别是2022年年末货币资金存量达180亿元，创历史新高。(下转2版）