（上接1版）中铁一局建立了二级公司为管控层、三级公司为主责层、项目部为执行层的三级责任管理体系，明确各层级“双清”责任目标和考核机制，不断提高各层级对“双清”重要性的认识。薛峰指出：“突出工程项目结算确权这个“前提”，解决逾期应收款项清欠这个“难点”，紧抓投资项目回款这个“重点”，并将重难点项目纳入各层级督察督办系统，实行挂牌督办，确保“双清”工作取得实效。”
　　中铁一局严控三级公司借款及刚性负债预算规模和上缴款管理，有力破除了三级公司及项目部“等靠要”思想；建立“双清”例会制度和定期通报制度，及时预警督导，有效提升了双清工作的时效性。
　　典型的案例有很多，比如五公司某项目多次与业主沟通协调，成功将全部工程竣工验收方式改变为单项工程竣工验收方式，将原合同支付比例从90%提高到了95%，提前退回保留金1.10亿元；再比如广州分公司某项目积极联系业主和下游劳务分包方，合法合规以业主房产、项目应收工程款和劳务分包方劳务结算款进行三方转让抵债，有效降低应收、应付账款5800万元，实现了三方互利共赢。
　　信息化时代为财务工作提供了更加现代化的平台。基于财务共享平台开发了应收账款信息管理系统，多维度生成不同需求管理报表，实现与手机“业财通”APP无缝对接，为各层级“双清”目标下达、过程管控、考核兑现等提供了有力的数据支持。
　　中铁一局持续创新金融工具。公司在年度预算范围内，结合企业自身财务状况，适度开展资产证券化业务，引导业主开展供应链融资，有效盘活了存量双清资产，加速了企业资金回笼。特别是肇庆321国道PPP项目，创新发行了15.38年的全周期资产证券化产品，为全国同类PPP项目首单。中铁一局还通过创建地方轨道交通财经论坛、加强与业主上级单位沟通、修改竣工验收条件、实物资产抵债、三方转让债权债务、法律诉讼等方式助力“双清”工作，均取得了良好效果。
　　强筹划“存量”可观
　　中铁一局高度重视工程项目现金流自平衡。薛峰解释道，“项目现金流自平衡”管理的核心是确保项目资金收支全程受控，为此，我们以“工程项目全周期现金流自平衡”为目标，统筹项目全过程资金筹划，强化双清节点管控，有效促进了公司层面的现金流自平衡。截至2022年12月末，全公司实现现金流自平衡项目占比80.85%，较2021年末提升3.34个百分点。
　　可以说，中铁一局实实在在加强了资金集中管理。资金集中管理是强化资金宏观调控、提高资金使用效率、促进资源优化配置、节约资金成本的重要手段。为此，中铁一局修订《资金集中管理办法》，创新激励方式，明晰奖励措施，有效调动了各层级加强资金集中的积极性。同时，深入推进以“联动账户+内部账户+财务公司+铁工财资”为平台的境内外资金集中管理，优化资金集中模式，开展资金集中专项督导，实施“一户一策”和“包抓到户”制度，企业资金集中效率明显提升。2022年12月末，部分公司资金集中度较年初提升了近10个百分点。
　　中铁一局还加强了债务支付管控。严格按照合同支付条款和工程项目现金流自平衡债务支付方案，管控项目债务支付行为，坚决落实无合同、无结算、无预算不支付要求，严格把控超付行为发生，有效管住了资金出口。
　　（本报记者侯若斌特约通讯员文强）